La compliance penale in Spagna
Perchè anche le piccole e medie imprese (PMI) con sede in Spagna dovrebbero adottare un programma di compliance penale
1. Responsavilita’ penale delle persone guiridiche:
Con la riforma del Codice penale spagnolo, introdotta nel 2010 e completata nel 2015, il legislatore ha introdotto la responsabilità penale delle persone giuridiche.
La scelta spagnola è stata chiara e non suscettibile di interpretazione: la persona giuridica sarà chiamata a rispondere penalmente per un numerus clausus di reati espressamente previsti dal c.p. spagnolo.
2. Cos’è la compliance?
Lo scopo principale della compliance è quello di proteggere una società dai rischi di carattere sia legale che reputazionale.
La compliance penale consiste nell’adozione di modelli di organizzazione e gestione in azienda (Compliance Program) finalizzati a:
- Garantire lo svolgimento dell’attività economica in conformità con le normative vigenti;
- Coinvolgere la popolazione aziendale ed i partner commerciali al rispetto delle suddette norme, creando una “cultura etica”;
- Prevenire la responsabilità penale della persona giuridica.
3. La prevenzione della responsabilità penale delle imprese con la compliance
Grazie alle novità introdotte dal 2015 sono previste esenzioni e attenuanti alla responsabilità penale delle persone giuridiche, ma ciò richiede determinati comportamenti, in particolare l’adozione di un Sistema di compliance che dimostri che la persona giuridica abbia fatto tutto il necessario per rispettare la legge.
Per rimanere esente da responsabilità̀ penale per reati commessi dai soggetti appartenenti all’impresa e in beneficio della stessa, sono necessarie le seguenti condizioni:
- L’organo di amministrazione ha adottato ed efficacemente attuato, prima della commissione del reato, Modelli di organizzazione e gestione;
- La supervisione del funzionamento e della osservanza del Modello è stata assegnata ad un organo della Società̀ con autonomi poteri d’iniziativa e controllo o ad un organo interno a cui «sia stata affidata legalmente la funzione di supervisionare la efficacia dei controlli interni della persona giuridica».
- Le persone che hanno commesso il reato hanno eluso fraudolentemente i Modelli di organizzazione e gestione;
- Non vi è stata un’omissione o un esercizio insufficiente delle funzioni di supervisione, controllo e vigilanza da parte dell’organo interno.
4. Perchè le piccole e medie imprese devono adottare un programma di compliance penale
La “Audiencia Nacional” spagnola, con una sentenza del maggio 2021 ha condannato per un reato fiscale una PMI di 7 dipendenti, priva di un programma di compliance penale, disattendendo così l’impunità delle PMI e delle microimprese per il solo fatto di non avere una struttura organizzativa complessa, poiché la semplicità organizzativa non comporta necessariamente l’incapacità di commettere reati.
La Sala è consapevole del fatto che l’implementazione di un sistema di compliance penale potrebbe comportare alcune difficoltà nelle società che non hanno una struttura aziendale di grandi dimensioni, ma è anche consapevole del fatto che questi meccanismi preventivi possono essere adattati alle dimensioni o alla struttura di ciascun tipo di impresa; pertanto, il fatto di essere una PMI non esonera dal dovere di creare un sistema di compliance.
Escura dispone di un team di avvocati italiani specializzati nella consulenza in materia di prevenzione dei reati e compliance per le imprese con filiali in Spagna.
Va ricordato che, per essere efficaci, i sistemi di compliance devono essere personalizzati al tipo di azienda.
Attraverso il servizio di compliance penale, Escura aiuta le imprese a stabilire protocolli di gestione e a comunicarli a dirigenti e dipendenti al fine di garantire la conformità alla legge.
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